неОфіційний сайт студентів НАСОА (ДАСОА)
Національна Академія Статистики, Обліку та Аудиту

Міжнародні розрахунки здійснюють безготівковим способом через уповноважені банки, які організовують ці розрахунки, кредитують відповідних клієнтів і надають їм гарантії. Державне регулювання операцій із міжнародних розрахунків за експортні та імпортні товари і послуги організовується згідно з валютним законодавством України. До способів державного регулювання міжнародних розрахунків відносять:
- ліцензування операцій із зовнішньоекономічної сфери;
- реєстрацію та декларування товарів через заповнення декларацій;
- використання тільки безготівкових форм розрахунків;
- здійснення розрахунків тільки через уповноважені банки.

Документарні розрахунки - розрахунки, при яких умовами платежу є "документи проти платежу", тобто виплата потрібної суми здійснюється за поданими комерційними документами, які супроводжують фінансові документи. Фінансові документи - це перевідні і прості векселі, чеки, платіжні розписки або інші інструменти отримання платежу;
Комерційні документи - це рахунки-фактури, завантажувальні документи, документи на право власності, інші документи, які не є фінансовими.
Інкасо - це доручення експортера своєму банкові одержати від імпортера безпосередньо або через інший банк певну суму, яку зазначено в платіжних документах, або підтвердження, що цю суму буде виплачено в певний строк.
Види інкасо:
Чисте - (інкасо фінансових документів);
Зовнішнє - (банк вимагає платіж у особи яка знаходиться за межами країни);
Внутрішнє - (банк допомагає зарубіжному банку в отриманні платежу);
Документарне - (інкасо комерційних документів, які супроводжують фінансові).
- інкасо означає інкасацію документів, а не інкасацію боргів;
- банки відповідають за правильну інкасацію документів, але не торкаються комерційних операцій імпортера та експортера.
Учасниками розрахунків є:
- довіритель - експортер;
- банк-ремітент {банк експортера);
- представляючий, банк (доручає платіж, представляє документи платнику);
- інкасуючий, банк (не є банком-ремітентом, бере участь у виконанні доручення);
- платник.
Умови виконання документарного інкасо:
- Документи проти платежу - (існуючий банк здійснює оплату суми без відстрочки платежу і видає товаророзпорядчі документи платникові після здійснення оплати).
- Документи проти акцепту - (інкасуючим банком здійснюється відстрочка платежу, платникові документи тільки проти акцепту останнім доданого до них переказаного векселя).
Схема документообороту при використанні інкасо:
1. Укладення контракту, визначення умов розрахунків.
2. Відвантаження товару.
3. Одержання транспортних документів від транспортних організацій.
4. Передача комплекту комерційних, а при необхідності, фінансових документів у банк при інкасовому дорученні.
5. Банк експортера надсилає документи банкові країни імпортера.
6. Передача документів платникові для перевірки і платежу.
7. Оплата документів.
8. Переведення платежу.
9. Зарахування коштів на рахунок експортера.

Акредитив - це грошове зобов'язання банку, за дорученням і за рахунок його клієнта-імпортера, здійснити оплату на користь експортера, або забезпечити платіж іншим банком, у межах певної суми та у визначений строк проти документів, що супроводжують акредитив.
Розрізняють такі їх види:
Відзивні - ануляція або зміна умов без повідомлення експерта;
Безвідзивні - ануляція або зміна умов з повідомленням експерта.
Покриті - резервуються валютні кошти шляхом відкриття депозиту у виконуючому банку.
Непокриті - валютні кошти не резервуються.
Підтверджені - гарантія платежу двома банками.
Непідтверджені - відповідальність за оплату несе тільки банк емітент.
Трансферабельний - операція через посередника, є два експерти.
Компенсаційний - передбачає в розрахунок два акредитиви (один - за доручення імпортера, другий - за дорученням посередника.
Револьверний - постійне постачання товарів, можливість поповнення.
Резервний - повна гарантія оплати банком-емітентом.
З червоною смугою - видача авансів експортеру для відправлення товарів.
Документарний акредитив - це акредитив, платежі за яким проводяться при умові подання в банк комерційних і фінансових документів.
Учасниками розрахунків є:
- імпортер;
- бенефіціар (експортер);
- банк-емітент;
- підтверджуючий банк - бере зобов'язання здійснити платіж;
- банк-платник - будь-який банк, який здійснює платіж бенефіціару;
- транспортні й страхові компанії, митні брокери.
Схема документообороту при використанні акредитивів:
1. Заява на відкриття акредитива.
2. Повідомлення про відкриття акредитива.
3. Повідомлення експортера про відкриття акредитива.
4. Розпорядження про переказ акредитиву на користь постачальника.
5. Повідомлення про відстрочку акредитива.
6. Відвантаження товару.
7. Передача транспортних документів відповідно до угоди.
8. Оплата на користь постачальника.
9. Відправка документів банку-емітенту.

Банківський переказ - розрахункова банківська операція, яка здійснюється за допомогою надісланого платіжного доручення одного банку іншому.
Види розрахунків переказами:
За дорученнями клієнтів - платіж у формі відкритого рахунку;
За дорученнями зарубіжних банків - платіж банківськими переказами (між банківськими кореспондентами).
Види розрахунків банківськими переказами:
Поштові перекази (поштові платіжні доручення) - пересилаються одним банком іншому.
Телеграфні перекази (телеграфне платіжне доручення).
Міжнародні грошові перекази (система SWIFT) - міжнародні господарські експрес-перекази.
Міжнародні грошові доручення - перекази через поштові агенції або міжнародний банк.
Схема документообороту при розрахунках переказами:
1. Передача обумовлених у контракті комерційних документів.
2. Заповнення заяви і платіжного доручення на підставі цих документів.
3. Списання коштів із рахунка імпортера і зарахування їх на рахунок банку-кореспондента.
4. Пересилання коштів у банк експортера.
5. Зарахування коштів на рахунок постачальника (після списання їх з рахунка банку-кореспондента).
6. Передача виписки з цього рахунка.
Розрахунки за відкритим рахунком полягають у тому, що експортер веде рахунок заборгованості імпортера і навпаки. Для цього між контрагентами укладається спеціальна угода. Дана форма розрахунків застосовується при регулярних ділових контактах і довірі один до одного.

Кредити за експортно-імпортними операціями видаються на такі цілі:
- оплату платіжних документів, виписаних експортером;
- кредити під контракти за експортом;
- кредити іноземних операцій у формі купівлі в експортера векселів, які акцептовані експортером;
- кредити за документарними акредитивами, валютні кредити імпортера і під контракти за імпорт.
При кредитуванні іноземними партнерами резидентів України дотримуються лімітів, які щорічно затверджуються ВРУ і впливають на обсяг боргу України.
Кредити в іноземній валюті для резидентів України видаються уповноваженими банками відповідно до Положення НБУ "Про кредитування".
Для цього резиденти подають в обслуговуючий банк такі документи:
- заяву;
- техніко-економічне обґрунтування кредитованого заходу; підтвердження забезпечення кредиту;
- поквартальний графік надходження валютного виторгу;
- поквартальний розрахунок термінів використання і погашення кредиту й виплати процентів;
- установчі документи та їх копії;
- фінансову звітність, завірену аудитором або ДПА (ДПІ);
- проекти контрактів з іноземними фірмами на предмет перевірки використання кредитів.
Етапи кредитування, порядок укладення кредитного договору, обслуговування кредиту - такі ж, як і при кредитуванні у національній валюті. Кредит видається та погашається тільки у безготівковій формі.