неОфіційний сайт студентів НАСОА (ДАСОА)
Національна Академія Статистики, Обліку та Аудиту

Під формою кредитування розуміють вид банківського рахунка, який відкривається клієнтові при кредитуванні, де відображається рух кредитної заборгованості, що здійснюється за певними правилами, відповідно до нормативно-правової бази банку.
Форми кредитування та сфери їх застосування.
По простому позичковому рахунку:
- видача позик на конкретні цілі;
- позика має платіжний характер;
- конкретний строк;
- погашення з поточного рахунка у зазначений в угоді строк.
По спеціальному позичковому рахунку:
- кредитується як конкретний об'єкт, так і укрупнений;
- позика має платіжний характер;
- погашається у міру надходження виручки на поточний рахунок;
- відсутні конкретні строки погашення.
По конкретному рахунку:
- різновид спеціального позичкового рахунка, (надійним клієнтам);
- відображаються всі обороти клієнта;
- дебетове сальдо покривається за рахунок кредиту.
По поточному рахунку з овердрафтом:
- дебетовий залишок має не постійного характеру;
- для юридичних та фізичних осіб;
- межа овердрафту регулюється;
- не достатньо надійним клієнтам.

Кредитні взаємовідносини між банками та позичальниками регламентуються в кредитних договорах, які укладаються, як правило, в письмовій формі. Зміст угоди складають такі розділи:
1. Предмет договору (мета, сума, строк, погашення, відсоток тощо).
2. Умови забезпечення кредиту (форма забезпечення, посилання на додаткові документи, наприклад договір застави).
3. Зобов'язання банку (відкриття рахунка, надання консультацій, перевірка забезпечення та цільового використання кредиту тощо).
4. Зобов'язання позичальника (використання на вказані цілі, стягненням банком штрафів, власне повернення кредиту в строк, інформація про хід виконання угоди, подача звітності тощо).
5. Права банку (відстрочка погашення, перевірка використання та забезпечення, можливість розірвання угоди тощо).
6. Права позичальника (дострокове погашення, можливість відстрочки тощо).
7. Особливі умови договору (перерахунок суми кредиту, зміна %, зміна умов договору, спірні питання, зміна юридичної адреси тощо).
8. Реквізити сторін.
Комерційні банки мають право вносити зміни до умов договорів, які не суперечать чинному законодавству, та вимагати додаткової інформації від клієнта, якщо вона не суперечить інтересам сторін.

Шукаю:
Тиркало «Банківська справа (2000)» Предмет «Банківська справа»
Порядок видачі позик на конкретні цілі, їх документальне оформлення та скерування

Надання комерційними банками позик здійснюється при наявності дотримання позичальниками всіх вимог, особливо тих, які стосуються реальних можливостей забезпечення своєчасності повернення кредиту та сплати відсотків за користування ним.
Порядок видачі (надання) позик передбачає такі етапи:
1. Подання в банк заяви, де зазначається:
- сума кредиту;
- цільове призначення;
- термін користування;
- пропонована форма забезпечення;
- характеристика об'єкта кредитування.
При розрахунковому обслуговуванні клієнта іншим банком вимагається подання:
- установчих документів;
- картки зі зразками підписів та відбитком печатки;
- довідки про наявність коштів на поточному рахунку та про стан заборгованості, отриманої в інших банках.
2. Подання до банку техніко-економічного обґрунтування заходу, на який планується отримати позику, з розрахунком графіка його окупності.
3. Якщо позика видається на оплату продукції, товарів та послуг за угодами, то подаються копії даних угод (контрактів).
4. Для отримання довготермінового кредиту для спорудження об'єктів виробничого призначення подаються:
- проект будівництва;
- кошторис;
- контракт з будівельною організацією;
- графіки виконання робіт;
- висновки санітарно-епідеміологічної комісії;
- дотримання екологічних нормативів тощо.
5. Позичальник, який отримує кредит на витрати виробництва, які не покриваються його власними доходами протягом календарного року, подає до банку прогнозні розрахунки потреби в кредиті загалом на поточний рік із розбивкою за кварталами.
6. Подання позичальником бухгалтерських і статистичних звітів на останню дату, включаючи звіти про фінансові результати, висновки незалежних аудиторів або аудиторських фірм тощо. В разі необхідності банк може вимагати інші документи, які підтверджують забезпечення повернення кредиту.
Розмір кредиту визначається банком разом із позичальником з урахуванням прогнозних обсягів виробництва або реалізації продукції, капітального будівництва та інших показників господарської діяльності клієнтів. Кредити видаються з простого позичкового рахунка в безготівковій формі шляхом оплати розрахункових документів на умовах контрактів як у національній, так і в іноземній валюті. В деяких випадках вони можуть зараховуватися на поточний рахунок позичальника в компенсаційному порядку, або для використання на цілі, які передбачені в кредитній угоді.
Кредит може видаватися одноразово, щоденно або періодично в інші строки, які визначені в кредитному договорі. Клієнтам із безперервним виробничим циклом і стабільним фінансовим становищем відкривається "кредитна лінія" - надання кредиту в міру потреби (по частинах) у межах певної визначеної суми. За цю операцію комерційний банк отримує комісійні, які нараховуються на всю суму відкритого кредиту, в зв'язку з попереднім їх резервуванням.
Разом із кредитною угодою кредитним відділом складається строкове зобов'язання і передається розпорядження у бухгалтерію про відкриття позичкового рахунка.

Встановлення строків користування позикою залежать від багатьох факторів, зокрема від:
- характеру об'єкта кредитування;
- забезпеченості банків кредитними ресурсами, їх складу та структури за строками залучення та запозичення;
- плато- й кредитоспроможності позичальників;
- рівня фінансової стійкості банку-позичальника, стану дотримання ним економічних нормативів;
- характеру кредитної політики НБУ та комерційних банків тощо.
Терміни користування кредитами, конкретні строки та порядок погашення передбачається в кредитному договорі між позичальником та банком.
Погашення проводиться за рахунок коштів позичальника на підставі ордерів-розпоряджень, строкових зобов'язань або платіжними дорученнями самого позичальника. Відповідно до кредитної угоди позичальник має право достроково погасити позику та проценти по ній, або банк може надати відстрочку погашення позики. Відстрочка погашення позики та процентів може дозволятися банком у разі виникнення труднощів, які не залежать від дій самого клієнта (форс-мажорні обставини), але приймаються заходи по їх усуненню. Вона оформляється додатковою угодою. При відмові в наданні відстрочки погашення позики банк реалізує своє право стягнення кредиту і процентів шляхом реалізації заставленого майна або інших форм забезпечення.

В сучасних ринкових умовах кредит не може видаватися безпроцентно (безоплатно). Сума плати за користування коштами залежить від середньої суми кредиторської заборгованості й розміру процентної ставки на день отримання кредиту. Величина процентної ставки залежить від таких факторів:
- облікової ставки НБУ;
- відсоткових ставок за депозитними операціями;
- характеру наданого забезпечення кредиту;
- рівня кредитного ризику;
- попиту і пропозиції на ринку кредитних ресурсів;
- строку користування позикою;
- об'єкта кредитування тощо.
Відсоткові ставки за кредитами встановлюються з урахуванням і того, що сума отриманих відсотків за позичковими коштами повинна покривати сплату відсотків за залученими коштами; повністю покрити операційні витрати, пов'язані з обслуговуванням кредитних операцій, і забезпечити певну суму прибутку для банку. При кредитуванні в іноземній валюті враховуються процентні ставки, які діють на міжнародних ринках позичкових капіталів. Рівень процентів, порядок нарахування та сплати обумовлюються в кредитній угоді.